юридическая и налоговая консультация онлайн

Юридическая и налоговая консультация онлайн

Целями создания этого сайта являются: повышение юридической грамотности всех желающих и оказание нового вида юридической помощи - через Internet. Теперь Вам достаточно обратиться к нам по Internet, и мы окажем Вам квалифицированную юридическую помощь

 

 

 

Как уменьшить налоговые риски бизнеса

 

  1. Понятия "налоговые риски"

  2. Отличие налогового планирования и налоговой оптимизации от уклонения от уплаты налогов

  3. Перерегистрацией бизнеса в другом регионе для уменьшения налогов

  4. Сущность налогового планирования

  5. Как налоговики определяют формальные операции и необоснованные расходы

  6. Полезные ссылки по теме

 

Что такое налоговый риск

Налоговый риск:

  • с точки зрения налогоплательщика - вероятность (угроза) доначисления ему налогов (сборов), пеней и штрафов в ходе налоговой проверки из-за возникших разногласий между налогоплательщиками и налоговиками в трактовке налогового законодательства;

  • с точки зрения государства - это вероятность (угроза) недополучения налогов в бюджет из-за задействования налогоплательщиками методов минимизации налогообложения, возможных в силу тех или иных недостатков в налоговом законодательстве.

 

Отличие уклонения от уплаты налогов от налогового планирования и налоговой оптимизации

Если же организация не платит налоги, то это уже называется уклонением от упланы налогов и действительно является правонарушением. Характерным примером такой деятельности являются фирмы однодневки.

Как видно, налоговое планирование и налоговая оптимизация отличаются от уклонения от уплаты налогов тем, что налоговое планирование и налоговая оптимизация применяются на законных основаниях или с использованием пробелов законодательства, в то время как уклонение от уплаты налогов является нарушением законов.

Что же надо сделать для уменьшения налоговых рисков?

Для этого надо немного - чтобы:

  1. Налоговые платежи были запланированы

  2. Налоговые платежи были правильно исчислены, для этого (в первую очередь) необходимо знать - какие налоги платить

  3. Налоговые платежи были своевременно уплачены, для этого необходимо знать сроки сдачи налоговой отчетности

  4. Заключенные сделки были законны. Для этого необходимо знать - как составить договор

  5. Контрагенты - реальны. Для этого лучше при заключении договоров проверить контрагента на добросовестность

 

Перерегистрация бизнеса в другом регионе для уменьшения налогов

В России есть регионы, где применяются пониженные ставки налогов. Это возможно в двух случаях:

  1. Правительством РФ принято решение о создании особой экономической зоны (ОЭЗ).

  2. Принят региональный закон, устанавливающий пониженные ставки налогов (к примеру, по УСН).

Если в вашем или соседнем регионе появилась ОЭЗ или принят региональный закон, устанавливающий пониженные ставки, у владельца бизнеса возникает нормальное человеческое желание - уменьшить размер уплачиваемых налогов.

Для реализации этого желания недостаточно просто переехать в нужный регион, надо ещё учесть и соблюсти множество нюансов:

  • Регионы могут устанавливать различные условия применения пониженных ставок: по видам деятельности, количеству работников, процентному соотношению дохода от деятельности на территории льготного и другого региона, размеру выручки от льготного вида деятельности и других видов и др.

  • Является бизнес вновь зарегистрированным или переехал из другого региона.

    Если бизнес переехал из другого региона, то налоговые службы обращают пристальное внимание процентному соотношению дохода от деятельности на территории льготного и другого региона. К примеру, если бизнес переригистрировался в льготном регионе и при этом продолжает свою деятельности в "старом" регионе, то для признания деятельности законной (а не уклонением от уплаты налогов) большое значение будут иметь следующие обстоятельства: ведется ли часть бизнеса в льготном регионе (заключены ли какие-либо договоры с менстными контрагентами на закупку сырья, оплату услуг, аренду и т.д.).

    Если в льготный регион переехал бизнес, получающий доход от онлайн услуг, то снизят количество вопросов от налоговиков следующие обстоятельства:

    • если адрес перерегистрации бизнеса не будет массовым;

    • если адрес регистрации пригоден для проживания (к примеру, частный дом не является ветхим);

    • если по адресу регистрации вы оплачиваете коммунальныне услуги, услуги связи и другие услуги, связанные с ведением онлайн бизнеса. Даже заказ такси, доставки продуктов в этот адрес и местный мобильный трафик могут иметь значение

Что еще надо помнить:

  1. Налог за год Вы платите по той ставке, которая действовала в новом регионе по состоянию на конец отчетного года (п. 2 ст. 346.21 НК РФ - действует с 01.01.2024).

Статья написана и размещена 1 мая 2011 года. Дополнена - 18.03.2012, 14.02.2024

ВНИМАНИЕ!

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Автор: юрист и налоговый консультант А. Шмелев © 2001 - 2024

 

Полезные ссылки по теме "Как уменьшить налоговые риски бизнеса"

  1. Налоговая оптимизация и практические вопросы ее применения

  2. Налоговая оптимизация c использованием самозанятых на НПД

  3. Какие есть признаки недобросовестности налогоплательщика

  4. Правильная организация договорной работы

  5. Что такое фирма - однодневка

  6. Единый налоговый платеж физического лица

  7. НДФЛ 15%. Прогрессивная шкала

  8. Налог на проценты по вкладам Налог на проценты по вкладам

  9. Налоговый контроль счетов

  10. Почему льготы носят заявительный характер

  11. Налоги

  12. Налоговые вычеты

  13. Налоговая ответственность за: