юридическая и налоговая консультация онлайн по телефону, скайпу, аське

Юридическая и налоговая консультация онлайн

Целями создания этого сайта являются: повышение юридической грамотности всех желающих и оказание нового вида юридической помощи - через Internet. Теперь Вам достаточно обратиться к нам по Internet, и мы окажем Вам квалифицированную юридическую помощь


Бесплатная юридическая консультация онлайн


 

 

 

Административная ответственность за нарушение трудового и налогового законодательства

(с 01.01.2016)

 

  1. Ответственность за нарушения налогового законодательства

  2. Ответственность за нарушения в сфере обязательного социального страхования

  3. Ответственность за нарушения трудового законодательства

  4. Нарушение законодательства о привлечении иностранной рабочей силы

  5. Ответственность за нарушения лицензионных требований

  6. Полезные ссылки по теме

В деятельности любой организации инспекторы (налоговые, трудовые) могут найти нарушения, за которые предусмотрены административные штрафы. Тогда к ответственности могут привлечь как организацию, так и ее руководителя (что не противоречит КоАП). Иногда наравне с директором штрафы грозят и главному бухгалтеру. В таблице мы собрали разные виды нарушений в сфере предпринимательской деятельности, о которых стоит знать, чтобы не допустить их в работе

 
Вид нарушения
Размер штрафа, иная ответственность
Основание (статья КоАП)
Осуществление предпринимательской деятельности без госрегистрации организации или индивидуального предпринимателя От 500 до 2 000 руб. ч. 1 ст. 14.1

Ответственность за нарушения налогового законодательства

Нарушен порядок работы с денежной наличностью и порядок ведения кассовых операций Для организации — от 40 000 до 50 000 руб.; для руководителя (или другого ответственного сотрудника) — от 4 000 до 5 000 руб. ст. 15.1
Нарушен срок подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе (если деятельность при этом не велась) Для руководителя (или другого ответственного сотрудника) — от 500 до 1 000 руб. ст. 15.3
Нарушен срок подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе (если при этом велась деятельность) Для руководителя (или другого ответственного сотрудника) — от 2 000 до 3 000 руб.
Нарушен срок представления сведений об открытии (закрытии) счета в банке или иной кредитной организации Для руководителя (или другого ответственного сотрудника) — от 1 000 до 2 000 руб. ст. 15.4
Нарушен срок представления налоговой декларации Для руководителя (или главного бухгалтера) — от 300 до 500 руб. ст. 15.5
Не представили сведения, необходимые для осуществления налогового контроля Для руководителя (или главного бухгалтера) — от 300 до 500 руб. ст. 15.6

В организации грубо нарушили правила ведения бухучета и бухгалтерской отчетности

Примечания:

1. Под грубым нарушением правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности понимается:

  • занижение сумм начисленных налогов и сборов не менее чем на 10% вследствие искажения данных бухгалтерского учета;
  • искажение любой статьи (строки) формы бухгалтерской отчетности не менее чем на 10 %.

2. Должностные лица освобождаются от административной ответственности за административные правонарушения, предусмотренные настоящей статьей, в следующих случаях:

  • представление уточненной налоговой декларации (расчета) и уплата на основании такой налоговой декларации (расчета) неуплаченных сумм налогов и сборов, а также соответствующих пеней с соблюдением условий, предусмотренных пунктами 3, 4 и 6 статьи 81 Налогового кодекса Российской Федерации;
  • исправление ошибки в установленном порядке (включая представление пересмотренной бухгалтерской отчетности) до утверждения бухгалтерской отчетности в установленном законодательством Российской Федерации порядке.
Для руководителя (или главного бухгалтера) — от 2 000 до 3 000 руб. ст. 15.11
Продажа товаров, подлежащих маркировке, без нее Для организации — от 40 000 до 50 000 руб. с конфискацией немаркированного товара; для руководителя (или другого ответственного сотрудника) — от 4 000 до 5 000 руб. ст. 15.12

Ответственность за нарушения в сфере обязательного социального страхования

Нарушен срок регистрации в ФСС РФ Для руководителя (или другого ответственного сотрудника) — от 500 до 1 000 руб. ст. 15.32
Нарушен срок представления в ФСС РФ сведений об открытии (закрытии) счета в банке или иной кредитной организации Для руководителя (или другого ответственного сотрудника) — от 1 000 до 2 000 руб. ч. 1 ст. 15.33
Нарушен срок подачи в отделение соцстраха расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам Для руководителя (или другого ответственного сотрудника) — от 300 до 500 руб. ч. 2 ст. 15.33
Не представили сведения и документы, необходимые для контроля за уплатой страховых взносов Для руководителя (или другого ответственного сотрудника) — от 300 до 500 руб. ч. 3 ст. 15.33
Не представили в установленный срок сведения и документы, необходимые для контроля за выплатой больничных и декретных Для руководителя (или другого ответственного сотрудника) — от 300 до 500 руб. ч. 4 ст. 15.33
Работодатель скрыл факт несчастного случая на производстве Для организации — штраф от 5 000 до 10 000 руб.; для руководителя (или другого ответственного работника, а также для предпринимателя) — штраф от 500 до 1 000 руб. ст. 15.34

Ответственность за нарушения трудового законодательства
(в редакции Федерального закона от 03.07.2016 № 272-ФЗ)

КоАП в редакции Федерального закона от 03.07.2016 № 272-ФЗ, вступающей в действие 03.10.2016 предусматривает административную ответственность за:

  • фактическое допущение к работе лицом, не уполномоченным на это работодателем, в случае, если работодатель отказывается признать такие отношения трудовыми отношениями и (или) не заключает с лицом, фактически допущенным к работе, трудовой договор (пункт 2 статьи 5.27 КоАП);

  • уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем (пункт 3 статьи 5.27 КоАП);

  • нарушение государственных нормативных требований охраны труда, содержащихся в федеральных законах и иных нормативных правовых актах РФ (пункт 1 статьи 5.27.1 КоАП);

  • нарушение работодателем установленного порядка проведения специальной оценки условий труда на рабочих местах или ее непроведение (пункт 2 статьи 5.27.1 КоАП);

  • допуск работника к исполнению им трудовых обязанностей без прохождения в установленном порядке обучения и проверки знаний требований охраны труда, а также обязательных предварительных (при поступлении на работу) и периодических (в течение трудовой деятельности) медицинских осмотров, обязательных медицинских осмотров в начале рабочего дня (смены), обязательных психиатрических освидетельствований или при наличии медицинских противопоказаний (пункт 3 статьи 5.27.1 КоАП);

  • необеспечение работников средствами индивидуальной защиты (пункт 4 статьи 5.27.1 КоАП);

  • нарушение организацией, проводившей специальную оценку условий труда, установленного порядка проведения специальной оценки условий труда (пункт 1 статьи 14.54 КоАП);

  • невыполнение в установленный срок или ненадлежащее выполнение законного предписания должностного лица федерального органа исполнительной власти, осуществляющего федеральный государственный надзор за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права (пункт 23 статьи 19.5 КоАП).

Нарушение законодательства о труде и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, если иное не предусмотрено частями 3, 4, 6 настоящей статьи и статьей 5.27.1 КоАП

предупреждение или наложение административного штрафа на:

ч. 1 ст. 5.27

Совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 1 настоящей статьи, лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до семидесяти тысяч рублей

ч. 2 ст. 5.27

Фактическое допущение к работе лицом, не уполномоченным на это работодателем, в случае, если работодатель или его уполномоченный на это представитель отказывается признать отношения, возникшие между лицом, фактически допущенным к работе, и данным работодателем, трудовыми отношениями (не заключает с лицом, фактически допущенным к работе, трудовой договор)

наложение административного штрафа на:

  • на граждан в размере от 3 000 до 5 000 рублей
  • должностных лиц в размере от 10 000 до 20 000 рублей.
ч. 3 ст. 5.27
Уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем

наложение административного штрафа на:

ч. 4 ст. 5.27

Совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 3 или 4 статьи 5.27 КоАП, лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение

наложение административного штрафа на:

ч. 5 ст. 5.27

Невыплата или неполная выплата в установленный срок заработной платы, других выплат, осуществляемых в рамках трудовых отношений, если эти действия не содержат уголовно наказуемого деяния, либо установление заработной платы в размере менее размера, предусмотренного трудовым законодательством

влечет предупреждение или наложение:

  • на должностных лиц - в размере от 10 000 до 20 000 рублей;
  • на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - штрафа от 1 000 до 5 000 рублей;
  • на юридических лиц - от 30 000 до 50 000 рублей.
ч. 6 ст. 5.27

Совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 6 настоящей статьи, лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное правонарушение, если эти действия не содержат уголовно наказуемого деяния

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

ч. 7 ст. 5.27

Нарушение государственных нормативных требований охраны труда, содержащихся в федеральных законах и иных нормативных правовых актах Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных частями 2 - 4 статьи 5.27.1 КоАП

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на:

ч. 1 ст. 5.27.1
Нарушение работодателем установленного порядка проведения специальной оценки условий труда на рабочих местах или ее непроведение

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на:

  • должностных лиц в размере от 5 000 до 10 000 рублей;
  • на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - от 5 000 до 10 000 рублей;
  • на юридических лиц - от 60 000 до 80 000 рублей.
ч. 2 ст. 5.27.1

Допуск работника к исполнению им трудовых обязанностей без прохождения в установленном порядке обучения и проверки знаний требований охраны труда, а также обязательных предварительных (при поступлении на работу) и периодических (в течение трудовой деятельности) медицинских осмотров, обязательных медицинских осмотров в начале рабочего дня (смены), обязательных психиатрических освидетельствований или при наличии медицинских противопоказаний

влечет наложение административного штрафа на:

  • должностных лиц в размере от 15 000 до 25 000 рублей;
  • на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - от 15 000 до 25 000 рублей;
  • на юридических лиц - от 100 000 до 130 000 рублей.
ч. 3 ст. 5.27.1

Необеспечение работников средствами индивидуальной защиты

влечет наложение административного штрафа на:

  • должностных лиц - в размере от 20 000 до 30 000 рублей;
  • на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - от 20 000 до 30 000 рублей;
  • на юридических лиц - от 130 000 до 150 000 рублей.
ч. 4 ст. 5.27.1

Совершение административных правонарушений, предусмотренных частями 1 - 4 настоящей статьи, лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение

Примечание:

Под средствами индивидуальной защиты в части 4 настоящей статьи следует понимать средства индивидуальной защиты, отнесенные техническим регламентом Таможенного союза "О безопасности средств индивидуальной защиты" ко 2 классу в зависимости от степени риска причинения вреда работнику.

влечет наложение:

  • на должностных лиц административного штрафа в размере от 30 000 до 40 000 рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет;
  • на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - штрафа от 30 000 до 40 000 рублей или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток;
  • на юридических лиц - от 100 000 до 200 000 рублей или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток.
ч. 5 ст. 5.27.1
Работодатель (или его представитель, например руководитель): — уклоняется от участия в переговорах о заключении, изменении или дополнении коллективного договора, соглашения; — нарушил сроки проведения переговоров; — не ;обеспечил работу комиссии по заключению коллективного договора, соглашения От 1 000 до 3 000 руб. ст. 5.28
Работодатель не представил информацию, необходимую для проведения коллективных переговоров и осуществления контроля за соблюдением коллективного договора От 1 000 до 3 000 руб. ст. 5.29
Работодатель необоснованно отказался от заключения коллективного договора, соглашения От 3 000 до 5 000 руб. ст. 5.30
Работодатель нарушил или не выполнил обязательства по коллективному договору, соглашению От 3 000 до 5 000 руб. ст. 5.31
Работодатель уклоняется от участия в примирительных процедурах От 1 000 до 3 000 руб. ст. 5.32
Работодатель не выполняет свои обязательства по соглашению, достигнутому в результате примирительной процедуры От 2 000 до 4 000 руб. ст. 5.33
Работодатель уволил сотрудника в связи с участием в забастовке От 4 000 до 5 000 руб. ст. 5.34

Нарушение законодательства о привлечении иностранной рабочей силы

Ответственность за нарушения лицензионных требований

Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица

влечет наложение административного штрафа в размере от 500 до 2 000 рублей.  
Организация или предприниматель работают без лицензии, хотя ее необходимо было получить Для организации — от 40 000 до 50 000 руб.; для руководителя (или другого ответственного работника, а также для предпринимателя) — от 4 000 до 5 000 руб. Кроме того, могут конфисковать изготовленную продукцию, сырье и оборудование ч. 2 ст. 14.1
Нарушены условия лицензии Для организации — от 30 000 до 40 000 руб.; для руководителя (или другого ответственного работника, а также для предпринимателя) — от 3 000 до 4 000 руб. ч. 3 ст. 14.1
Грубо нарушены условия лицензии (в зависимости от конкретного вида лицензируемой деятельности) Для организации — от 40 000 до 50 000 руб.; для руководителя (или другого ответственного работника, а также для предпринимателя) — от 4 000 до 5 000 руб. Возможно также приостановление деятельности компании или предпринимателя на срок до 90 суток ч. 4 ст. 14.1

Статья написана и размещена в 2010 году. Дополнена - 10.10.2014, 17.12.2014, 15.01.2016, 05.07.2016

 

Полезные ссылки по теме "Административная ответственность за нарушение трудового и налогового законодательства"

  1. Штрафы за нарушение ПДД

  2. Все штрафы налогового законодательства

  3. Налоговая ответственность за несдачу (несвоевременную сдачу) налоговой декларации

  4. Налоговая ответственность за неуплату налогов

  5. Налоговая ответственность за неявку в налоговую инспекцию по вызову

  6. Что такое налоговое правонарушение, порядок привлечения, обстоятельства смягчающие и отягчающие ответственность